“重拳”持续严打财务造假 惩防并举筑牢资本市场防线

2024年，国务院办公厅转发中国证监会等部门《关于进一步做好资本市场财务造假综合惩防工作的意见》以来，监管部门持续推动构建财务造假综合惩防体系。

　　今年，监管部门将进一步巩固和提升财务造假综合惩防效能。3月6日，证监会主席吴清表示，证监会将进一步严肃市场纪律，多措并举提升惩防效能。

　　除了严惩造假，吴清还强调夯实治理强预防，包括：推动出台上市公司监管条例，抓紧落地新修订的上市公司治理准则，切实加强保荐代表人监管，加快建设财务造假线索发现中心和第三方配合造假监测预警机制。

　　此外，王智斌认为，从执法角度来看，需要加快推进建设更具针对性的执法机制，提高处罚效率，稳定市场预期；在惩戒方面，需要强化与刑事追责的有效衔接，进一步提高财务造假违法成本。同时，需进一步完善投资者民事赔偿机制，切实保障受损投资者获得及时有效救济，加快构建行政、刑事、民事“三位一体”的全方位追责体系。

　　郑彧表示，从惩罚的角度而言，随着资本市场法律制度的“四梁八柱”建设完成，有关违法行为的惩罚制度基本成型，关键在于落实和执行；从防范角度而言，一方面依赖于继续推进全社会商事主体社会信用体系的建设，努力建设诚信的营商环境，另一方面还是要在“大数据”时代，实现各类核心数据的互联互通，推动建立一个可疑交易预警信息或查询系统，帮助监管部门和中介机构能够更好地识别或者“穿透”资金或者交易迷雾，预防和阻止以合法交易方式掩盖非法交易目的的不良市场行为。